Самозанятый 2023 имеет 7 плюсов и 8 минусов. Налог, кабинет, виды

Какие имеет самозанятый плюсы и минусы?

Как оформить самозанятость? Виды самозанятых.

Есть ли смысл открывать личный кабинет самозанятого?

Кратко перечислим основные моменты.

Затем разберем все плюсы и минусы подробнее.

Какие самозанятый получает плюсы:

• легальная деятельность без страха, что сосед стуканёт в ФНС, =>
• низкие налоги, =>
• легкая регистрация, =>
• не надо сдавать отчетность, =>
• автоматический расчет налога, =>
• в Пенсионный фонд платить не обязательно, =>
• не нужна онлайн-касса. =>

Рядом с каждым плюсом есть ссылка с подробным описанием.

пошаговая инструкция

Какие минусы имеет самозанятый:

• нельзя нанимать работников, =>
• максимальный доход не может превышать 2 млн. 400 тысяч рублей за год, =>
• налог надо платить каждый месяц, =>
• самозанятый не может заниматься любыми видами деятельности, =>
• пенсия минимальна, если самозанятый не платил добровольные платежи, =>
• расходы на бизнес не уменьшают налог, =>
• нельзя работать с бывшим работодателем, =>
• в 2028 году государство может прикрыть самозанятость, =>

Для перехода к подробностям минусов кликайте по стрелочкам.

Рассмотрим вопрос, какие налоги платит самозанятый при ведении деятельности?

Самозанятый налог – НПД, то есть налог на профессиональный доход.

Термина «самозанятый» нет в законодательстве. Это обывательское обозначение специального налогового режима.

Данный режим предполагает уплату налога на профессиональный доход. Сокращенно НПД.

Самозанятый платит налог по следующим ставкам:

• 4% от дохода, полученного от физического лица,
• 6% от дохода, который получен от организации или ИП.

Иными словами, если услугу (товар) купил гражданин, то налог 4 процента.

Если самозанятый получил доход от организации или ИП, то налог 6 процентов.

Ставка налога 4% и 6% не может изменяться до конца 2028 года.

Запрет на увеличение ставки налога закреплен в статье 1 закона N 422-ФЗ от 27.11.2018 года.

Данная гарантия для самозанятых облегчает планирование и ведение бизнеса

Таким образом, низкий размера налога и его неизменяемость являются плюсом.

Самозанятый не тратит время на подсчет налога, потому что НПД рассчитывает ФНС автоматически.

Данный плюс существенно облегчает жизнь самозанятого.

Просто в личном кабинете укажите сведения о проданном товаре (услуги).

Налоговая служба самостоятельно рассчитает сумму налогового платежа.

Оплатить НПД можно прямо из личного кабинета по банковской карте.

Какой бонус получает самозанятый?

Каждый самозанятый получает бонус в виде налогового вычета.

Сумма бонуса (вычета) составляет 10000 рублей.

Вычет уменьшает сумму налога, пока не будет израсходован.

Уменьшение налога происходит также автоматически.

Никакие расчеты самозанятый самостоятельно не делает.

Спокойная работа без страха попасть под ответственность за незаконное предпринимательство и неуплату налогов.

Самозанятый юридически более защищен, чем гражданин, работающий в серой зоне.

Статус самозанятого установлен в законе N 422-ФЗ от 27.11.2018 года.

Гражданин может легально заниматься определенными видами деятельности.

Уплачивая налоги, самозанятый может не бояться попасть под уголовную или иную ответственность.

Кроме этого,

Самозанятый, имея легальный статус, может без опаски давать рекламу, расширять число клиентов и поставщиков.

Нет необходимости шифроваться.

Не надо терять клиентов и выгодные предложения, чтобы сохранить инкогнито.

Легальный статус дает уверенность и внутреннюю свободу, которых нет у подпольного бизнеса.

Душевное спокойствие также благоприятствует развитию дела и сохранению здоровья.

Оформить самозанятость легко без госпошлины и походов в налоговую инспекцию.

Существует 3 способа регистрации в качестве самозанятого:

• на сайте «Мой налог» https://lknpd.nalog.ru
• через мобильное приложение,
• в банках, которые уполномочены регистрировать самозанятых.

На мой субъективный взгляд, регистрировать самозанятость удобнее через сайт Мой налог.

Если имеете подтвержденный аккаунт на Госуслугах или портале ФНС, то используйте сайт.

В любом случае, регистрация самозанятого займет не более 15 – 20 минут.

Самозанятый освобождён от сдачи отчетности.

Подача деклараций и отчетов, ведение балансов и другой отчетности – это головная боль для бизнеса.

И эта боль особо ощутима в условиях постоянных изменений.

К счастью, самозанятый свободен об обязанности подавать деклараций.

Самозанятость не предполагает ведение книг учета доходов.

Основная обязанность самозанятого сводится к одному. Важно заносить сведения о продажах в личном кабинете на сайте или в приложении.

Все остальное, в том числе, сдача отчетности самозанятого не волнует.

Самозанятость не предполагает обязательные платежи в Пенсионный фонд.

В отличие от ИП на упрощенке, самозанятый может не платить взносы в ПФР.

В личном кабинете самозанятого есть возможность добровольно платить взносы.

Поэтому, если вера в пенсию от государства еще жива, то можно платить добровольно.

Тем не менее, если самозанятый пожелает платить взносы, то он может это делать.

При этом, следует учитывать, что существует одно

неравенство между самозанятым и ИП на упрощенном режиме.

ИП на упрощенке обязан платить взносы в ПФР.

Но при этом, уплаченные взносы уменьшают сумму налога, который платит ИП.

Иными словами, чем больше ИП тратит на взносы, тем меньше платит налога.

У самозанятого ситуация иная.

Добровольные взносы самозанятого в ПФР не уменьшают сумму налога, которую он платит.

Другими словами, сколько бы самозанятый не заплатил взносов, налог на профессиональный доход меньше не станет.

Вывод.

Если самозанятому важно платить взносы в ПФР, то целесообразно присмотреться к статусу ИП на упрощенке.

В отдельных случаях ИП может оказаться выгоднее самозанятости.

Самозанятый обойдется без кассы.

Курс на тотальный налоговый контроль обязал многие бизнесы использовать онлайн-кассы.

Поскольку государство онлайн-кассы не дарит, то их покупка и обслуживание это расходы бизнеса.

Самозанятый избавлен от необходимости применять онлайн-кассы.

Это связано со следующим. Функцию онлайн-кассы выполняет приложение или личный кабинет самозанятого.

Таким образом, отсутствие онлайн кассы безусловный плюс для самозанятого.

Однако, кроме плюсов у самозанятости есть и минусы.

Самозанятый не имеет работников.

Статус самозанятого запрещает наем сотрудников.

Отсутствие возможности нанимать помощников и других работников снижает возможности по масштабированию бизнеса. Это конечно минус.

С другой стороны, в этом есть 1 неочевидный плюс, который состоит в следующем.

Неочевидный плюс запрета нанимать работников.

Нанимая работников, работодатель взваливает на себя груз обязанностей:

• соблюдение трудовых гарантий (отпуск, больничный и т.д.);
• выполнение функций налогового агента (удержание и перечисление налогов, взносов);
• удержания по исполнительным листам работников;
• и другие обременительные вещи.

Если бы самозанятым разрешили нанимать работников, то многие бы заключали трудовые договоры.

Это превратило бы их жизнь в ад. Потому что обязательства самозанятого, как и ИП, тесно связаны с его личностью.

Бросить все и спокойно уйти не получится. Отвечать по обязательствам придется всем своим имуществом.

Вывод, особенно полезный для ИП.

Нанимать сотрудников целесообразно на отдельно открытое ООО.

Не навешивайте трудовые и иные обязательства на личность.

Все обязанности перед работниками желательно оформлять на Общество с ограниченной ответственностью.

2 400 000 рублей – максимальный доход, который может получать самозанятый.

Для самозанятого установлен потолок по годовому доходу.

Самозанятый вправе получать доход за календарный год в сумме не более 2,4 млн. рублей.

Нехитрый расчет дает представление, что среднемесячный доход самозанятого равен не более 200 000 рублей.

Если доход превысил максимальный порог, самозанятый утрачивает свой статус.

В таком случае целесообразно переходить на ИП или ООО.

Самозанятый платит налог каждый месяц.

В личном кабинете самозанятого до 12 числа каждого месяца появляется информация о сумме НПД.

Это сумма налога, рассчитанная ФНС за предыдущий месяц.

Налог следует уплатить до 25 числа.

Пропуск срока оплаты чреват начислением штрафных санкций.

Если опасаетесь просрочить оплату, то подключите автоматический платеж.

В личном кабинете есть опция – Автоплатеж.

5 запретов, которые самозанятый обязан соблюдать, при выборе видов деятельности.

Самозанятый не вправе осуществлять определенные виды деятельности.

1. Запрещено продавать подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке.

К подакцизным товарам относят: алкоголь, сигареты, бензин, легковые автомобили и другие товары.

Полный перечень подакцизных товаров смотрите в статье 181 Налогового кодекса.

К маркируемым товарам относят: шины и покрышки, обувные товары, некоторые виды одежды, молоко и другие.

Полный перечень маркируемых товаров найдете в  распоряжении Правительства РФ от 28.04.2018 N 792-р.

Распоряжение называется «Об утверждении перечня отдельных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации».

В вышеуказанные статью и распоряжение периодически вносят изменения.

Из этого следует вывод.

Самозанятый, реализующий товары, должен отслеживать изменение перечня подакцизных и маркируемых товаров.

В противном случае, есть опасность нарушить запрет.

Нарушение запрета приведет к потере статуса самозанятого.

Ссылки на статью 181 НК РФ и на распоряжение № 792-р.

2. Запрещено перепродавать товары и имущественные права.

Самозанятый не вправе заниматься перепродажей товаров.

Иными словами, купи-продай для самозанятого не подходит.

Самозанятый вправе продавать товары собственного производства.

Также можно продавать чужие товары переработанные самозанятым.

3. Запрещено заниматься добычей и реализацией полезных ископаемых.

Проще говоря, качать нефть и копать уголь самозанятый не может.

Обратите внимание, что песок тоже относят к полезным ископаемым.

Поэтому формально

самозанятый не вправе добывать и продавать песок.

Список некоторых видов полезных ископаемых можно найти в приказе Минприроды России от 10.11.2016 N 583.

Ссылка на приказ Минприроды.

4. Запрещено вести деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров.

Подобный запрет означает, что самозанятый не может действовать как посредник.

Посредничество предполагает действия в чужих интересах от своего или чужого имени.

Другим словами, самозанятый не вправе зарабатывать на посреднической деятельности.

5. Запрещено оказывать услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей.

Самозанятый не может оказывать услуги по доставке товаров с приемом платежей за указанные товары в интересах других лиц.

У данного запрета есть одно исключение.

Если продавец, для которого самозанятый доставляет товары, имеет контрольно-кассовую технику. Проще говоря, если продавец имеет онлайн-кассу.

В этом случае самозанятый может оказывать продавцу, владеющему кассой, услуги по доставке.

Все иные виды деятельности самозанятый вправе осуществлять.

Если вид деятельности не попадает под вышеуказанные запреты, то самозанятый может ими заниматься.

При условии, что другие условия тоже соблюдены.

Однако самозанятому следует учитывать подводные камни.

Например.

Отдельные виды деятельности требуют получения лицензии.

В этом случае, самозанятый не сможет осуществлять такой вид деятельности. Ему придется открывать ИП или ООО и получать лицензию.

Примером такой деятельности является оказание медицинских услуг.

Поэтому самозанятый должен проверить вопрос лицензирования при выборе вида деятельности.

Быстро проверить деятельность на предмет лицензирования поможет закон от 4 мая 2011 года N 99-ФЗ.

Название закона «О лицензировании отдельных видов деятельности».

Ссылка на закон о лицензировании.

В законе есть перечень видов деятельности, подлежащих лицензированию.

Если вида деятельности в перечне нет, то все в порядке. Она, скорее всего, подходит под самозанятость.

Какие виды деятельности больше всего подходят под самозанятость.

В первую очередь, самозанятость применима в сфере услуг:

• веб-разработчик, программист;
• электрик, ремонтник, сантехник;
• сиделка, массажист, няня, инструктор;
• парикмахер, мастер маникюра;
• репетитор, бухгалтер, консультант;
• и другие услуги.

Лица, производящие собственные товары, тоже могут быть самозанятыми.

Например, кондитеры, повара и другие.

Самозанятый рискует получать маленькую пенсию.

Если самозанятый не платил добровольные взносы в ПФР, он может рассчитывать только на социальную пенсию.

Глядя правде в глаза, следует отметить, что риск маленькой пенсии затрагивает не только самозанятых.

В современных условиях, даже у добросовестно отчислявших взносы, есть риск получать маленькую пенсию.

Расходы самозанятого не уменьшают налогооблагаемую базу.

Объект налогообложения самозанятого – это доходы.

При этом, не важно сколько потратил самозанятый в процессе (закуп материалов, реклама и т.д.).

Из этого следует вывод.

Чем меньше у самозанятого расходов, тем выгоднее бизнес.

И напротив.

Если бизнес затратен по расходам, то выгода значительно снижается.

Данный минус целесообразно учитывать при выборе формы ведения бизнеса.

Если расходы велики, то следует присмотреться к ИП на упрощенке (УСН). При этом, в качестве объекта налогообложения выбрать – доходы минус расходы.

Самозанятый не вправе оказывать услуги текущим и бывшим работодателям.

Если самозанятый уволился, то он не может оказывать услуги бывшему работодателю.

Данный запрет сохраняется на период 2 года после увольнения.

Не секрет, что многим работодателям выгодно уволить сотрудников и работать с ними как с самозанятыми.

По всей видимости, этот запрет нацелен на защиту работников.

31 декабря 2028 года самозанятость может закончиться, но это не точно.

Специальный налоговый режим в виде самозанятости носит экспериментальный характер.

В законе № 422-ФЗ установлено, что эксперимент продлится до конца 2028 года.

Будут ли продлевать эксперимент – неизвестно.

С иронией констатируем, что

любой самозанятый похож на подопытного кролика, на котором ставят эксперимент.

Из этого следует вывод.

Если дело развилось в рамках самозанятости, то к 2028 следует иметь план перехода.

Иными словами, целесообразно продумать переход на ИП и ООО.

2 вида самозанятости.

Использовать режим самозанятости могут 2 категории субъектов:

• граждане,
• индивидуальные предприниматели.

ИП, перешедший на самозанятость, как любой самозанятый, освобожден от обязательных взносов в ПФР.

Индивидуальные предприниматели, не верящие в пенсионную систему, переходя на самозанятость, испытывают облегчение.

Дело в том, что ИП на УСН обязан платить пенсионные взносы, даже если не было доходов.

Самозанятый ИП освобождается от обязательных взносов.

Данный факт, безусловно, радует предпринимателей.

Желаю достойной жизни и успешной самозанятости.